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黑天鹅猝不及防!ST公司又增1家,又是资金占用!逾20家公司或即将*ST,更有退市高危股

224 0 来源:证券时报网 发布时间:2019-04-15 09:33

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因大股东关联企业占用资金4.8亿元,新大洲A在披露相关信息后,公司股票将被处以ST。

太突然:被大股东关联企业占用4.8亿 新大洲A周二将被ST

新大洲A今日晚间连发数则公告,披露了公司第一大股东的关联企业恒阳牛业占用公司资金4.8亿元的情形。公司表示,预计在一个月内不能解决上述资金占用情形,因此将于2019年4月16日(周二)开市时起实行其他风险警示,即被ST。

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资料显示,恒阳牛业为上市公司新大洲A第一大股东深圳市尚衡冠通投资企业(有限合伙)的实际控制人陈阳友控制下的企业。陈阳友间接持有恒阳牛业34.8935%股权,并担任董事。

新大洲A与与恒阳牛业间关联交易的业务模式如下:

A、新大洲A的全资子公司宁波恒阳食品有限公司(以下简称“宁波恒阳”)主要业务是进出口贸易,以海外进口冷冻牛肉,在国内进行大宗贸易为主。由于新大洲A暂时无牛肉生产加工厂,且客户资源相对不足,宁波恒阳大部分产品销售给恒阳牛业。早期商业模式基本遵循先款后货原则,后经双方协商并签订协议,约定账期为三个月。

B、新大洲A全资子公司上海恒阳贸易有限公司(以下简称“上海恒阳”)向恒阳牛业及其子公司采购牛肉,交易模式先款后货。

经新大洲A自查,并经年审会计师事务所立信确认,资金占用情况如下:

2018年度因上述关联交易导致公司存在被恒阳牛业非经营性资金占用的情况,合计金额为477,463,993.72元。其中:宁波恒阳2018年度共向恒阳牛业销售牛肉(含税)443,138,817.90元,共收到销售回款322,944,055.06元,形成销售占款120,194,762.84元,而年末宁波恒阳对恒阳牛业的应收账款余额为134,458,382.73元,大于销售形成的应收账款14,263,619.89元不具有商业实质,为非经营性占用款。

2018年度上海恒阳共预付恒阳牛业牛肉采购款741,277,832.49元,共采购牛肉入库(含税)116,573,034.07元,扣除预付后又退还及其他调整后,期末非经营性占用余额为463,200,373.83元,应不具有商业实质,形成非经营性占用。

就这样,一边上市公司子公司向恒阳牛业采购是先款后货,另一边恒阳牛业向上市公司子公司采购早期是先款后货,但后来却变成不是马上付款,而是存在三个月账期,这样,资金占用就产生了。

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总的来看,2018年度因上述关联交易导致新大洲A被恒阳牛业非经营性资金占用合计金额约为4.8亿元。

ST公司较难预测 但多数被ST后股价连续大跌

新大洲A因大股东关联企业巨额占资导致公司被ST着实有些让人猝不及防,而根据以往经验,上市公司被ST后,股价通常受到较大冲击。

如4月8日晚间,同样因股东资金占用问题,上市公司西藏发展也发公告表示,公司股票将被ST。受此消息影响,公司于4月10日复牌后连续跌停,至今已有连续3个跌停。

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秋林集团则因涉及黄金业务方面的经营活动于近日陆续出现停产、停工,且公司预计上述关停企业预计在三个月内不能恢复正常生产,公司股票也于4月10日被ST。公司股票也是连续三个跌停。

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根据沪深交易所相关规则,上市公司生产经营受到影响、银行账号被冻结、上市公司向控股股东或其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保等,视为交易所有权对其实施ST的情形。

如《深圳证券交易所股票上市规则》(2018年11月修订)规定,深交所有权对其股票实施ST的情形有以下几种:

(一)公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常;

(二)公司主要银行账号被冻结;

(三)公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议;

(四)公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的;

(五)本所认定的其他情形。

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相对于退市风险警示(*ST)的相对可预见性,上市公司被ST通常会显得更加突然,而且很多公司在相关问题被发现前不会主动曝光违规情形,这使得相关事件的预测更加具有难度。

20多家公司或被*ST 两家明晚就见分晓!

相对于ST公司,被实施退市风险警示(*ST)公司的预测相对而言要明确一些,这其中以因业绩连续亏损两年原因而被*ST的公司居多。

从目前的情况来看,根据上市公司业绩快报,这两天就可能产生*ST公司。

如根据业绩快报,安凯客车2018年度将亏损8.93亿元,而2017年度公司已经亏损2.3亿元。

又如人人乐预计2018年度亏损3.45亿元,由此也可能导致连续两年亏损。

值得注意的是,上述两家公司都将于明天晚间披露2018年度年报。如果最终的2018年度年报披露业绩亏损,上述两家公司的股票将会被*ST。

初略统计,满足上述两年亏损的公司数量超过20家,其中*ST皇台可能因连续三年亏损而被暂停上市,*ST众和则有可能因连亏四年被强制终止上市。

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