飞尼课斯:金元证券股份有限公司关于北京飞尼课斯科技股份有限公司... - 犀牛之星

金元证券股份有限公司

关于北京飞尼课斯科技股份有限公司的风险揭示公告

金元证券股份有限公司系北京飞尼课斯科技股份有限公司的主办券商。

飞尼课斯已于2016年6月30日披露了2015年年度报告，主办券商根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》的规定履行了持续督导义务，在对飞尼课斯2015年年度报告进行审核中，发现有如下事项提醒投资者注意，具体如下：

(一)其他应收款的问题

公司2015年年度报告披露公司对北京荣盛恒达不锈钢有限公司的其他应收款为1,000,000.00元，账龄为1-2年，并且全额计提坏账准备。

经主办券商核查并与企业负责人员访谈了解，该笔其他应收款系2014年对北京荣盛恒达不锈钢有限公司预付货款。公司委托荣盛恒达加工紧急救援亭，2014年4月24日支付给荣盛恒达用于购买加工制造紧急救援亭所需原材料100万元，公司账务处理为：借：预付账款－荣盛恒达 100万元 贷：银行存款 100万元；荣盛恒达于2014年5月8日购买了用于加工制造紧急救援亭100万元的原材料，公司账务处理：借：工程施工－工程材料 100万元 贷:预付账款－荣盛恒达 100万元；后公司进行了科目调整，将存货调整至其他应收款。又因无法联系上北京荣盛恒达不锈钢有限公司的任何工作人员，因此将该笔其他应收款全额计提坏账。截止本风险揭示书出具之日，企业尚未对相关账务处理给出合理解释，主办券商已督促企业尽快查明原因。

(二)存货盘亏的问题

公司2015年年度报告披露公司将存货盘亏936,158.84元计入管理费用。

经主办券商核查并与企业负责人员访谈了解，存货盘亏主要由于以下两个原因造成：一是公司有一生产车间分厂，在2015年5月前设在贵州，5月后搬迁于四川。在搬迁过程中存在一些存货丢失情况；二是在产品销售安装时，有些辅助材料直接从材料供应商发往安装地，没有经过库房办理入库和出库手续，而后公司财务部根据购货发票进行了存货增加的账务处理，但是未做存货减少的账务处理。

主办券商认为上述问题反映出公司在存货管理方面存在一定漏洞，已建议公司进一步完善内部控制制度，明确职权，保证效力。

(三)会计师事务所出具保留意见审计报告的问题

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了非标准保留意见审计报告，导致审计机构出具保留意见的事项为：2015年12月北京飞尼课斯科技股份有限公司注销了北京飞尼课斯抑爆材料有限责任公司东城销售分公司。截止2015年12月31日，北京飞尼课斯科技股份有限公司应收北京飞尼课斯抑爆材料有限责任公司东城销售分公司600,900.00元。由于原东城分公司负责人拒不提供相关分公司账目，导致公司和审计机构无法取得分公司的财务数据。

主办券商认为上述问题反映出公司在分公司管理方面存在一定漏洞，已督促企业就完善对分公司管理制度制定具体计划。

综上所述，主办券商认为公司在内部控制上存在一定缺陷，主办券商已敦促企业制定完善内控的具体计划(包括但不限于会计核算、存货管理、应收款管理、分公司管理)，制定明确的应收款催收计划。

公司应建立健全内部控制制度，并积极采取措施保证内控制度得以有效执行，否则，将有可能损害股东利益，以及为公司规范经营和持续发展带来不利影响。

主办券商郑重提示投资者注意投资风险。

特此公告！

金元证券股份有限公司

2016年 7月 4日