九鼎集团年报再遭问询 - 犀牛之星

年报审查的工作正在如火如荼的进行中。

6月1日，股转公司监管部向九鼎集团发出年报问询函。这是今年以来九鼎集团第三次因年报而遭问询。

股转公司监管部在对九鼎集团年度报告事后审查中关注到，公司存在可供出售金融资产与金融资产公允价值计量、借款与往来款项、会计核算、证监会对公司立案调查四个方面的问题。

可供出售金融资产存在差异

九鼎集团问询函指出，2017年末公司可供出售金融资产余额579.64亿元，占资产总额的58.46%，可供出售金融资产较上年同期增加42.41%。其中，母公司可供出售金融资产余额27.07亿元，保险业务板块可供出售金融资产余额265.93亿元，证券业务板块可供出售金融资产余额151.11亿元，私募业务板块可供出售金融资产余额16亿元，合计460.11亿元，各板块合计数与合并财务报表可供出售金融资产余额相差119.53亿元。

对此，股转公司监管部要求九鼎集团说明各业务板块核算的可供出售金融资产的具体类别、金额以及投资标的种类，是否为标准化金融产品，并且，对于合并财务报表可供出售金融资产与各板块合计数产生的差异，说明这些差异来自于集团内部的哪些主体及这些主体所持有可供出售金融资产的金额及标的类别。

根据年报，九鼎集团2017年末可供出售金融资产余额579.64亿元，占资产总额的58.46%;2016年末可供出售金融资产余额407.02亿元，占资产总额的49.84%;2015年末可供出售金融资产余额175.21亿元，占资产总额的44.59%。

九鼎集团年报披露显示，可供出售金融资产较2016年增加42.41%，主要由于私募基金所投项目上市数量增加、九州证券购买西藏信托产品增加所致。

关联交易是否审议?

与大多公司类似，九鼎集团的关联交易同样受到关注。

股转公司表示，九鼎集团合并财务报表显示公司存在大量集团内部往来款项，其中合并报表其他应收款期末余额44.66亿元，母公司其他应收账款余额136.40亿元，合并财务报表与母公司财务报表余额相差91.74亿元;合并财务报表中其他应付款余额26.21亿元，母公司其他应付款余额149.47亿元，合并财务报表与母公司财务报表余额相差123.26亿元。

对于集团内重大往来款项与资金拆借所涉及具体主体、往来资金性质、用途、形成原因以及往来款项，股转系统要求九鼎集团说明上述事项是否履行了相应的审批程序，集团所控制的证券、期货、基金、保险等金融机构是否向关联方出借资金，是否符合相关监管要求。

同时，九鼎集团对外提供借款情况显示，公司对吴延炜、徐春林、钱国荣个人提供借款，截至2017年12月31日借款余额分别为13.93亿元、5.59亿元和3.02亿元。股转系统要求九鼎集团说明上述借款的性质、审批程序，以及是否为股权质押借款，上述借款是否与公司存在关联关系。

新三板在线了解到，九鼎集团也在2016年年度报告中披露了对上述三人的借款情况。截至2016年12月31日，三人借款余额分别为10.85亿元、8.96亿元和5.24亿元。

信息违规披露

值得一提的是，股转公司监管部在此次年报审查中提到九鼎集团被证监会进行立案调查。而九鼎集团并未在年报中披露该信息。

3月23日，九鼎集团发布了关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告。

公告显示，九鼎集团于近日收到证监会《调查通知书》，证监会将对公司进行调查。

然而，在当晚，九鼎集团又发布一条更正公告，此公告多出了如“因涉嫌违反证券法律法规”、“立案”的敏感字眼。

对此，九鼎集团于4月23日收到了全国股转系统出具的《关于对同创九鼎投资（600053）管理集团股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》。九鼎集团的行为已经构成信息披露违规，股转系统对公司及其时任董事长吴刚、董事会秘书王亮采取出具警示函的自律监管措施。