虽2017年已经过半,但股转系统的监管大棒依然高举。
7月21日晚间,股转连发6则年报问询函,剑指元亨利、德润能源、东安液压、佳瑞高科、蓝思种业以及九鼎集团年报中有关经营管理方面的问题。
其中,股转公司对元亨利直接指出其年报中存在多处错误及前后不一致情况,请公司对年报再次核对,对包括但不限于以上错误之处进行更正。
此外,对尚处于停牌期的九鼎集团,股转系统对其提出了12个拷问。
一、股转要求九鼎说明与金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险。包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法,以及上述信息在本期发生的变化;期末风险敞口的量化信息,以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。
二、补充披露分部报告,以及分部的确定依据、分部会计政策、报告分部的财务信息。
三、针对公司在财务报表附注四、重要会计政策及会计估计之(十)金融工具之5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法中披露了对不同项目公允价值估值方式中所选取的各项参数的依据以及估值方法的合理性进行说明。
四、说明本期会计利润与所得税费用的调整过程。
五、说明上述坏账计提与无风险组合认定不一致原因,以及无风险组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额。
六、针对公司存货期末余额包含已完工开发产品825,349,877.37元、在建开发产品860,541,705.58元,占存货期末余额的93.05%的情况,要求公司参照房地产公司的披露要求,说明房地产项目开发成本及开发产品的明细。
七、披露商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法。
八、要求公司分类列示本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额,以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额。
九、说明公司认定成都恒晶科技有限公司、北京君融联合投资管理有限公司、深圳同德九鼎投资管理有限公司为子公司以及认定龙泰九鼎投资有限公司为联营公司的判断依据。
十、公司其他应收款期末前3名均为个人借款且金额较大,合计占其他应收款期末余额的51.88%的事情。股转要求公司对上述向个人提供大额借款的原因进行说明,并说明是否履行相应审议程序。
十一、说明应付职工薪酬中计提金额少于业务及管理费中实际发生金额的原因。
十二、说明现金流量表中收到的政府补助金额与记入营业外收入中政府补助金额差异较大的原因。