九州通收上交所问询函 应收款项和货币资金惹关注 - 犀牛之星

　　九州通(600998.SH)发布关于收到上交所对公司2018年年度报告事后审核问询函的公告。

　　公告称，上交所经过对九州通2018 年年度报告的事后审核，需要进一步披露关于货币资金、应收款项等问题。并要求九州通于 2019年5月25日之前，对问询问题做出回复。具体需进一步披露事项如下：

　　一、关于货币资金相关情况

　　报告期末公司货币资金余额 126.70亿元，长期借款、短期借款、应付债券余额合计 118.76 亿元；报告期内财务费用 8.67 亿元，占归母净利润的64.65%。

　　1、说明上述货币资金是否存在限制性安排或其他潜在限制性安排，并具体说明相关限制情况；

　　2、说明在货币资金充裕的情况下，公司进行高额融资并导致财务费用高企的具体原因和财务考量；并与同行业上市公司进行对比，说明是否与行业存在差异并解释原因；

　　3、补充披露公司是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被他方实际使用的情况；以及是否存在利用货币资金存款等向控股股东、实际控制人及其关联方提供担保、保证等任何形式的利益倾斜。

　　二、关于应收款项相关情况

　　4、分别列示应收票据及应收账款期末余额前五名的情况，包括金额、对象、是否为关联方等；

　　5、分别说明不同渠道下(如医疗机构、零售药店、下游批发商等)商品销售的具体流程、结算方式、结算周期、收入确认政策，以及近三年信用政策及变化情况；

　　6、分别列示近三年不同销售渠道下的应收票据及应收账款的期末余额与同比变化情况；

　　7、分别列示近三年不同销售渠道下账龄在1年以上的应收账款及其对应的坏账准备计提情况，并结合期后回款和历史账款的回收情况，分析坏账准备计提的充分性；

　　8、说明公司近年进行销售结构调整的主要考虑与进展情况，以及公司在销售结构调整过程中的主要优劣势、相关具体影响和应对措施；

　　9、期末商业承兑汇票是否类同应收账款计提坏账准备；

　　10、补充披露：(1)期末已质押应收票据涉及的具体交易事项与融资安排；(2)报告期内大额应收票据贴现或背书的具体情况；(3)说明是否存在无真实贸易背景的融资行为，以及相关具体情况。

　　三、关于日常经营相关事项

　　11、补充披露：(1)说明公司存货周转天数是否高于同行业平均水平，并结合公司的竞争优劣势具体分析相关原因；(2)列示存货项下的明细分类及具体金额，并结合库龄、公司采购及销售模式等，说明存货跌价准备计提是否充分、合理；(3)在建开发产品科目对应的具体项目情况、投入规模、预计完工时间等，并说明相关项目的用途及与公司业务的相关性。

　　12、补充披露：(1)按对象列示期末余额前五名的预付款对象、金额、是否为关联方，以及交易内容或产品类型等情况；(2)说明上述优质类供应商的相关情况及公司与其合作的变化情况、所涉及的产品类型以及预付条件等情况。

　　13、补充披露：(1)应收供应商折让款期末余额前五名的对象、金额、产品类型、是否为关联方等情况；(2)供应商折让模式的发生条件、收益分配安排等情况，并说明具体会计处理；(3)说明销售折让的变动是否会对公司经营业绩的稳定产生重大影响以及公司的应对措施，并充分提示风险；(4)补充披露上述三项保证金以及非关联公司的应收款项、其他款项形成的具体原因，并结合账龄与历史回款情况，分析坏账准备计提的充分性。

　　14、列示期末余额前五名的应付票据对象、金额、是否为关联方等情况；说明应付票据大幅增长的原因与合理性。

　　15、说明公司医疗器械销售毛利率是否处于行业较低水平。

　　16、补充列示相关往来款涉及的交易事项、交易对方基本情况以及是否为关联方等。

　　17、补充披露：(1)公司全权委托经营模式的具体情况；(2)兴业银行企业金融结构性存款期初余额5亿元，期末余额为零。说明此金融资产的具体内容与形成原因。

　　18、在长期股权投资中，公司对联营企业湖北通瀛投资基金管理有限公司期末余额121.56万元，对湖北通瀛股权投资基金合伙企业(有限合伙)长期股权投资期末余额9846.44万元，公司持股比例47.85%。补充披露：(1)持有上述公司的其他主要股东情况及是否为关联方；(2)公司对其是否存在资金往来和对外担保情况；(3)上述公司的具体资金投向。

　　四、关于其他重大事项

　　19、，说明公司线上业务销售下滑的主要原因、当前网上药店发展所面临的主要障碍、以及公司的应对措施等。

　　20、公司报告期内先后与泰康之家(北京)投资有限公司、东华医为科技有限公司与腾讯云计算(北京)有限责任公司、平安健康医疗科技有限公司等相关方签署了多笔战略合作协议。补充说明上述合作事项截至目前是否有签署正式协议及最新进展情况。

　　21、关于北京均大制药有限公司生产基地建设项目(一期)。补充披露：(1)该项目是否涉及在建工程，是否及时转入固定资产；(2)结合该项目的投资进度、达产时间等情况，补充说明其当前实现的效益。

　　22、补充披露近三年重要在建工程项目信息，并对其中存在的差异进行解释说明。

　　九州通于2010年11月2日上市，主营药品、医疗器械等产品的批发、零售等业务。