菁英时代因业绩报酬收入增幅较大等问题遭问询 - 犀牛之星

　　深圳菁英时代基金管理股份有限公司(以下简称“菁英时代”)今日发布公告称，收到年报问询函，具体内容如下：

　　1、关于业绩报酬收入大幅增长的合理性

　　你公司业绩报酬收入本期为8,871万元，上期为1,670万元，年报中解释收入增长原因为以前项目在报告期内清算，收取业绩报酬收入。根据你公司披露的收入确认政策，对于管理费收入和业绩报酬收入均按月计提。此外，你公司披露报告期内共9只产品进行清算，且根据披露信息，上述项目在整个存续期内共产生的业绩报酬收入不足2,000万元，部分项目未产生业绩报酬收入。

　　提示公司：

　　(1)说明清算项目对本期业绩报酬收入的贡献情况；是否存在收入未计入正确的会计期间的情形；

　　(2)说明对当期收入贡献最大的前五支基金收入实现的具体情况；

　　(3)结合产品数量、基金规模、投资标的基本情况、业绩报酬费约定收取比例、年度收益率等情况说明本期业绩报酬收入较上期大幅增长的合理性。

　　请瑞华会计师事务所说明对上述业绩报酬收入执行的审计程序及审计结论。

　　2、关于公允价值变动损益与其他科目变动

　　你公司持有的交易性金融资产主要为自有资金购买的股票，本期产生了公允价值变动损失为5,783万元，上年同期为公允价值变动收益4,945万元，较上期减少216.95%。

　　公司管理的基金产品主要投资于证券市场股票及定向增发，并按照产品投资收益的一定比率提取业绩报酬，本期业绩报酬收益较上期增加7,201万元，增长374.38%。

　　本期交易性金融资产较上期减少1.59亿元，收回投资收到的现金为1.98亿元，但处置交易性金融资产产生的投资损失仅为713万元。

　　提示公司说明：

　　(1)自有资金投资产品与管理基金的投资标的主要区别，说明两者收益趋势反向变动的合理性；

　　(2)处置交易性资产后，是否将原本在“公允价值变动损益”科目反映的金额足额转到投资收益。

　　资本邦获悉，菁英时代成立于2015年10月22日，主要对所发行的私募基金进行管理；

　　作为投资顾问为基金发行机构(基金、信托等公司)提供投资咨询服务。

（文章来源：资本邦）