天泉鑫膜被发现财务核算存在多处错误 要求30天内完成整改 - 犀牛之星

挖贝网 10月31日消息，天泉鑫膜(430409)被发现存在关联董事未回避表决、财务核算存在多处错误。厦门证监局要求其30天内完成整改工作。

2016年4月13日，天泉鑫膜召开董事会，审议补充确认2015年孙公司向关联方采购原材料的议案。董事陈跃明、陈毅坚作为关联董事未回避表决。

公告显示，天泉鑫膜2015年至2018年度均预计有日常性关联交易，并对此召开董事会进行审议。天泉鑫膜与厦门征成膜清洗科技有限公司(以下简称：“厦门征成”)签订协议，购买清洗剂，4年合计215万元。

2015、2016年天泉鑫膜陈跃明等三名董事为厦门征成的股东，构成关联交易。在2015年的董事会上，由于关联董事占5位董事半数以上，无法表决，需提交2014年度股东大会审议通过。在2016年董事会上，表决结果为赞同4票，陈跃明为关联董事回避表决。

据了解，2017年末，天泉鑫膜销售给河南巨龙生物工程股份有限公司的部分产品发生退货。天泉鑫膜未按照退货进行处理，未冲减收入成本。而是将退回产品涉及的应收账款636.75万元进行坏账核销。

2017年，天泉鑫膜未将应归属在2017年度的房产税、土地使用税费用合计16.34万元计入损益。于2018年支付时计入，存在费用跨期情况。

公告显示，天泉鑫膜在财务上还出现了，对赔偿金的会计处理有误、未及时归并“预付账款”和“应收账款”以及坏账准备计提不足的问题。

厦门证监局要求，天泉鑫膜更正财务核算错误，切实提高公司跨级核算水平。并2018年1月29日起30日内完成整改工作，向厦门证监局提交整改报告和责任人书面检查。

处罚/处理依据及结果(挖贝网wabei.cn配图)

来源链接：http://www.neeq.com.cn/disclosure/2018/2018-10-30/1540886309_947215.pdf