厦门诚享东方股份有限公司三次反馈意见回复 - 犀牛之星

挂牌申请文件的第三次反馈意见》

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司审查反馈意见已收悉，感谢贵司对厦门诚享东方股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。厦门诚享东方股份有限公司(以下简称“诚享东方”、“股份公司”、“公司”)、兴业证券股份有限公司(以下简称“主办券商”)项目组以及北京市中伦律师事务所(以下简称“律师”)、致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)对贵司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。

本回复报告中的字体代表以下含义：

宋体(不加粗) 对反馈意见所列问题的回复

现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：

1、请会计师就推荐挂牌业务审计中是否存在证监会《会计监管风险提示第6号——新三板挂牌公司审计》涉及的审计项目质量控制、通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险、持续经营、收入确认、关联方认定及其交易、货币资金、费用确认和计量、内部控制有效性问题、财务报表披露等九方面问题以及规范措施发表明确意见。

会计师已就推荐挂牌业务审计中是否存在证监会《会计监管风险提示第 6

号——新三板挂牌公司审计》涉及的审计项目质量控制、通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险、持续经营、收入确认、关联方认定及其交易、货币资金、费用确认和计量、内部控制有效性问题、财务报表披露等九方面问题以及规范措施发表明确意见。

参见致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于厦门诚享东方股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见中有关财务会计问题的专项说明》。

除上述问题外，请公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》补充说明是否存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。

(1)期间事项在公开转让说明书中的更新说明：

①公司已在公开转让说明书“第二节 公司业务”之“五、公司业务相关的

关键资源要素”之“(二)公司与业务相关的重要资质”之“2、产品资质”中更新披露如下：

截至本公开转让说明书签署日，公司已就委托生产的需要进行国产非特殊化妆品备案的64款产品在国家食品药品监督管理局完成了备案登记。

序号 产品名称 备案编号 备案日期

1 韩菲诗俏颜美肤水 闽G妆网备字2014000224 2014/11/21

2 韩菲诗亮颜嫩肤霜 闽G妆网备字2014000225 2014/11/21

3 韩菲诗焕颜霜 闽G妆网备字2014000226 2014/11/21

4 韩菲诗保湿锁水喷雾 闽G妆网备字2014000300 2014/12/01

5 韩菲诗嫩肤玫瑰精华液 闽G妆网备字2014000301 2014/12/01

6 韩菲诗美颜隔离霜 闽G妆网备字2014000302 2014/12/01

7 韩菲诗水润保湿面膜 闽G妆网备字2014000303 2014/12/01

8 韩菲诗卸妆泡泡 闽G妆网备字2014000304 2014/12/01

9 韩菲诗水嫩洁面乳 闽G妆网备字2014000476 2014/12/20

10 韩菲诗焕颜洗颜泥 闽G妆网备字2014000477 2014/12/22

11 韩菲诗焕彩修护眼啫喱 闽G妆网备字2014000478 2014/12/22

12 韩菲诗毛孔清洁鼻贴 闽G妆网备字2014000547 2014/12/24

13 韩菲诗高保湿活性萃取精华补水面闽G妆网备字2014000589 2014/12/26

14 韩菲诗/舒颜醒活套组/高保湿活性闽G妆网备字2015000007 2015/01/04

15 SKINBANK轻吻倾城唇彩C02 闽G妆网备字2015001200 2015/05/18

16 SKINBANK轻吻倾城唇彩C01 闽G妆网备字2015001209 2015/05/19

序号 产品名称 备案编号 备案日期

17 SKINBANK轻吻倾城唇彩C03 闽G妆网备字2015001210 2015/05/19

18 伊索芙红石榴套组/石榴滋养乳液+闽G妆网备字2015001335 2015/05/29

19 SKINBANK气垫BB霜自然色 闽G妆网备字2015001360 2015/06/02

20 SKINBANK焕彩魅惑甲油J01 闽G妆网备字2015001495 2015/06/11

21 赛姬动感魅惑眼线液笔 闽G妆网备字2015002084 2015/07/21

22 赛姬立体美型眉笔(深棕色) 闽G妆网备字2015002811 2015/09/10

23 伊索芙焕颜紧致黑金控油面膜 闽G妆网备字2015002862 2015/09/16

24 赛姬温感变色唇膏 闽G妆网备字2015002980 2015/09/28

25 赛姬哑光雾面口红(玫红色) 闽G妆网备字2015002989 2015/09/28

26 韩菲诗卸妆油+卸妆水组合装 闽G妆网备字2015003027 2015/09/29

27 SKINBANK彩虹蜜吻三色唇膏Y01闽G妆网备字2015003075 2015/10/10

28 SKINBANK彩虹蜜吻三色唇膏Y02闽G妆网备字2015003076 2015/10/10

29 韩菲诗深海胶原精粹精华霜 闽G妆网备字2015003414 2015/11/04

30 韩菲诗深海胶原精粹保湿乳 闽G妆网备字2015003415 2015/11/04

31 韩菲诗深海胶原保湿洁面乳 闽G妆网备字2015003416 2015/11/04

32 韩菲诗深海胶原精粹保湿液 闽G妆网备字2015003466 2015/11/10

33 韩菲诗葡萄籽靓皙保湿精华水 闽G妆网备字2015003468 2015/11/10

34 韩菲诗紫苏美肌润颜霜 闽G妆网备字2015003506 2015/11/16

35 韩菲诗葡萄籽靓皙保湿霜 闽G妆网备字2015003508 2015/11/16

36 韩菲诗紫苏美肌保湿水 闽G妆网备字2015003519 2015/11/16

37 韩菲诗紫苏美肌保湿洁面乳 闽G妆网备字2015003592 2015/11/20

38 韩菲诗葡萄籽靓皙保湿洁面乳 闽G妆网备字2015003596 2015/11/20

39 韩菲诗H2O保湿修复面膜 闽G妆网备字2016000680 2016/04/27

40 韩菲诗菁致奇迹系列组合装 闽G妆网备字2016000713 2016/04/29

41 韩菲诗昵语香氛洗发露 闽G妆网备字2016000985 2016/06/01

42 韩菲诗昵语香氛沐浴露 闽G妆网备字2016000986 2016/06/01

43 赛姬哑光雾面口红(复古红) 闽G妆网备字2016001175 2016/06/22

44 赛姬哑光雾面口红(橘色) 闽G妆网备字2016001176 2016/06/22

45 韩菲诗无瑕隐形气垫BB霜 闽G妆网备字2016001197 2016/06/23

46 赛姬自然动感纤长睫毛膏 闽G妆网备字2016001360 2016/07/11

47 韩菲诗水性可剥甲油 闽G妆网备字2016001393 2016/07/12

48 韩菲诗黄金鱼籽精华眼膜 闽G妆网备字2016001750 2016/08/22

序号 产品名称 备案编号 备案日期

49 赛姬晶透雪肤粉饼(自然色) 闽G妆网备字2016001945 2016/09/19

50 赛姬立体修颜四色腮红 闽G妆网备字2016001977 2016/09/21

51 韩菲诗水润丝滑身体乳 闽G妆网备字2016002233 2016/10/21

52 韩菲诗手部护理组合装(韩菲诗嫩闽G妆网备字2016002470 2016/11/22

53 韩菲诗手部护理组合装(润手霜)闽G妆网备字2016002471 2016/11/22

54 韩菲诗男士旅行三步曲套装(男士闽G妆网备字2016002472 2016/11/23

55 韩菲诗男士旅行三步曲套装(男士旅闽G妆网备字2016002473 2016/11/23

56 韩菲诗男士旅行三步曲套装(男士旅闽G妆网备字2016002474 2016/11/23

57 韩菲诗高保湿活性萃取精华补水面闽G妆网备字2017000380 2017/03/07

58 韩菲诗泡泡净肤面膜 闽G妆网备字2017000549 2017/03/21

59 韩菲诗男士舒爽控油润肤乳 闽G妆网备字2017000786 2017/04/11

60 韩菲诗男士竹炭控油面膜 闽G妆网备字2017000791 2017/04/11

61 韩菲诗男士净透洁面乳 闽G妆网备字2017000787 2017/04/11

62 韩菲诗-臻妍焕彩套组-蜂蜜滋养面闽G妆网备字2017000925 2017/04/24

63 韩菲诗-臻颜焕彩套组-高保湿活性闽G妆网备字2017000924 2017/04/24

64 韩菲诗男士竹炭控油面膜 闽G妆网备字2017001597 2017/06/16

②截止本反馈意见回复出具日，公司此前所购余额700.00万元兴业银行理

财产品已全部赎回，公司已在公开转让说明书“第二节 公司业务”之“三、公

司主营业务相关情况”之“(四)重要业务合同及履行情况”中更新披露如下：“……

报告期内，对公司经营有重大影响、单笔金额达到150万元的重大采购订单

序号 交易对方 交易标的 合同金额 签订日期 履行情况

1 广州欧盛化妆品有限公司 化妆品 1,672,500 2015.11.05 履行完毕

序号 交易对方 交易标的 合同金额 签订日期 履行情况

2 厦门珊忆化妆品有限公司 化妆品 1,822,050 2016.07.05 履行完毕

3 厦门珊忆化妆品有限公司 化妆品 1,668,800 2016.11.04 履行完毕

公司与主要供应商保持稳定的合作关系，通过签订框架合同、每次采购时再签订具体的采购订单的方式进行合作，截至本公开转让说明书签署日，对公司经营有重大影响的、正在履行的框架合同如下表所示：

序号 交易对方 交易标的 合同类型 签订日期

1 广州欧盛化妆品有限公司 化妆品 框架合同 2016.09.22

2 广州诗妃化妆品有限公司 化妆品 框架合同 2016.12.01

3 诺斯贝尔化妆品股份有限公司 化妆品 框架合同 2016.09.12

4 厦门传茗生物科技有限公司 化妆品 框架合同 2017.05.01

报告期内，公司主要经销商为个人，单笔销售订单金额较小，未有单笔销售订单金额达到150万元、对公司经营有重大影响的重大销售订单。

公司与主要经销商通过签订经销合同方式保持稳定的合作关系。截至本公开转让说明书签署日，对公司经营有重大影响的、正在履行的经销合同如下表所示：序号 客户名称 交易标的 合同类型 签订日期 1 崔灿灿 诚享东方化妆品 框架合同 2017.03.25 2 黄茵 诚享东方化妆品 框架合同 2016.12.22 3 余婷婷 诚享东方化妆品 框架合同 2017.03.25 4 赵霏 诚享东方化妆品 框架合同 2017.01.15 5 林燕 诚享东方化妆品 框架合同 2017.03.25 6 刘青余 诚享东方化妆品 框架合同 2016.12.22 7 周校 诚享东方化妆品 框架合同 2017.01.15 8 范晓玲 诚享东方化妆品 框架合同 2017.02.21 9 钟元 诚享东方化妆品 框架合同 2017.03.23 10 吴建成 诚享东方化妆品 框架合同 2016.12.223、其他业务合同

截至本公开转让说明书签署日，对公司经营有重大影响、单笔金额达到150

万元的其他业务合同如下表所示：

序号 合同名称 交易对方 交易标的 合同金额 签订日期 履行情况

《最强女团》韩 东娱(福建)文 综艺节目《最强女

1 菲诗“独家冠名”化传媒有限公司 团》独家冠名 19,250,000 2016.03.24 履行完毕

2 室内装饰施工合 厦门几多装饰工 办公楼室内装修 2,856,132 2016.03.22 履行完毕

3 广告合同书 厦门市天艺传媒 厦航飞机座椅头 7,920,000 2016.08.12 正在履行

韩菲诗设计服务 厦门太禾网络科 韩菲诗官网改版、

4 合同 技有限公司 官方平台技术支 2,100,000 2016.10.15 正在履行

WARNER 在特定的许可产 可产品按销

5 产品许可协议 BROS.CONSUMER 品范围内使用其 售额的8%； 2017.05.04 正在履行

PRODUCTSINC. “神奇女侠”相关 直接销售

具体情况参见本公开转让说明书“第二节 公司业务”之“五、公司业务相

关的关键资源要素”之“(三)主要无形资产情况”之“5、房屋与土地情况”。

(2)经公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》核查，除上述情形外，公司不存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。

(本页无正文，为兴业证券股份有限公司《对全国中小企业股份转让系统有限责任公司的回复》 签字盖章页)

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(本页无正文，为厦门诚享东方股份有限公司《对全国中小企业股份转让系统有限责任公司的回复》 签字盖章页)